Basis-Rente für Anwälte: Steuern sparen mit § 10 EStG

Viele Juristinnen und Juristen verlassen sich bei ihrer Altersvorsorge ausschließlich auf ihr Versorgungswerk. Es gilt als solide, sicher und bietet auf den ersten Blick ein stabiles Fundament – schließlich handelt es sich um eine berufsständische Einrichtung mit langer Tradition. Doch bei genauer Betrachtung zeigt sich: Das Versorgungswerk allein reicht in den meisten Fällen nicht aus, um den gewohnten Lebensstandard im Alter zu sichern. Während der Berufsphase erzielen viele Juristen überdurchschnittliche Einkommen, die weit über der Beitragsbemessungsgrenze der gesetzlichen Rentenversicherung liegen. Im Ruhestand deckt die Versorgung aus dem Versorgungswerk jedoch meist nur rund 40 bis 50 % des letzten Nettoeinkommens ab. Der Grund: Die Berechnung orientiert sich am eingezahlten Beitrag, nicht am tatsächlichen Einkommen oder dem individuellen Bedarf. Hinzu kommen strukturelle Einschränkungen: • Es gibt keine staatliche Förderung und keine Steuervergünstigung während der Ansparphase. • Zusätzliche Einzahlungen sind oft nicht oder nur begrenzt steuerlich absetzbar. • Eine Kapitalauszahlung ist in der Regel nicht möglich – es erfolgt ausschließlich eine lebenslange Rentenzahlung. • Hinterbliebenenabsicherung besteht nur in engen Grenzen, häufig ohne flexible Gestaltung. Zudem müssen auch die Versorgungswerke den demografischen Wandel und Niedrigzinsphasen ausgleichen. Viele Einrichtungen haben ihre Rechnungszinssätze in den letzten Jahren mehrfach gesenkt – was langfristig zu niedrigeren Rentenansprüchen führt. Gerade für Selbstständige, Kanzleiinhaber oder angestellte Juristen mit hohem Einkommen entsteht dadurch eine Versorgungslücke, die sich im Ruhestand deutlich bemerkbar macht. Die Rürup-Rente bietet hier eine wirkungsvolle Ergänzung: Sie ermöglicht steuerlich geförderte Einzahlungen, deren Höhe Sie selbst bestimmen können, und schafft damit Spielraum, die Rentenlücke gezielt zu schließen. Im Gegensatz zum Versorgungswerk profitieren Sie während der Ansparphase von sofortigen Steuervorteilen und langfristig von einer zusätzlichen lebenslangen Rente, die unabhängig von der Entwicklung der Versorgungswerke besteht. Fazit: Das Versorgungswerk ist ein wichtiger Grundpfeiler – aber eben nur einer. Wer seinen Lebensstandard im Alter sichern möchte, sollte die steuerlichen Vorteile der Rürup-Rente aktiv nutzen und sich damit eine zweite tragende Säule der Altersvorsorge aufbauen. So verbinden Juristinnen und Juristen finanzielle Sicherheit, steuerliche Effizienz und Unabhängigkeit in einer Lösung.

Die Rürup-Rente bietet Juristinnen und Juristen eine Vielzahl an Vorteilen – insbesondere durch ihre steuerliche Förderung und ihre langfristige Sicherheit. Sie ist nicht nur eine zusätzliche Einkommensquelle im Ruhestand, sondern auch ein wirkungsvolles Instrument zur Steueroptimierung und Risikominimierung während des Berufslebens.

Die Beiträge zur Rürup-Rente können vollständig als Sonderausgaben in der Steuererklärung geltend gemacht werden. Im Jahr 2026 beträgt der maximale absetzbare Beitrag 30.826 € für Ledige und 61.652 € für Verheiratete. Dadurch lassen sich – abhängig vom persönlichen Steuersatz – mehrere tausend Euro Steuerersparnis pro Jahr erzielen. Gerade für freiberufliche und selbstständige Juristen, die keine Arbeitgeberbeiträge erhalten, ist dies eine der effektivsten Möglichkeiten, Einkommen steuerlich in Vermögen umzuwandeln. Die Beiträge werden jährlich an die Entwicklung der gesetzlichen Rentenversicherung angepasst, wodurch der steuerliche Vorteil langfristig erhalten bleibt.

Ein weiterer großer Vorteil: Das in der Rürup-Rente aufgebaute Kapital ist gesetzlich vor Pfändung geschützt (§ 851c ZPO). Das bedeutet: Selbst im Falle einer wirtschaftlichen Krise bleibt das angesparte Altersvorsorgevermögen vollständig unangreifbar. Für selbstständige oder unternehmerisch tätige Juristen ist dies ein entscheidendes Sicherheitsargument – denn es gibt kaum eine andere private Anlageform mit diesem umfassenden Schutz.

Die Rürup-Rente garantiert eine lebenslange Auszahlung, unabhängig davon, wie alt Sie werden. Damit schließt sie ein wesentliches Risiko vieler anderer Vorsorgeformen aus – das Langlebigkeitsrisiko. Gerade für Personen mit höherer Lebenserwartung oder stabilem Gesundheitszustand ist diese Garantie von erheblichem Vorteil.

Ob sicherheitsorientiert oder renditebewusst – moderne Rürup-Tarife bieten heute eine Vielzahl von Anlagemöglichkeiten: • Klassische Tarife mit garantierter Verzinsung • Fondsgebundene Varianten mit unterschiedlichen Risikoprofilen • Nachhaltige Anlagestrategien mit ESG-Orientierung Zudem lassen sich Beiträge individuell anpassen – etwa erhöhen, reduzieren oder vorübergehend aussetzen, ohne dass der Vertrag dadurch erlischt.

Über spezielle Zusatzbausteine lässt sich die Rürup-Rente um eine Hinterbliebenenabsicherung oder eine Beitragsrückgewähr im Todesfall erweitern. So kann gewährleistet werden, dass auch der Ehepartner oder die Familie im Falle des Todes abgesichert sind – eine Option, die für viele Juristinnen und Juristen mit familiärer Verantwortung besonders wichtig ist.

Die Rürup-Rente kombiniert steuerliche Effizienz, rechtliche Sicherheit und flexible Gestaltung in einer Lösung. Sie ergänzt das Versorgungswerk ideal, reduziert die Steuerlast schon heute und sorgt für eine verlässliche, lebenslange Rente im Alter – abgesichert gegen wirtschaftliche Risiken und steuerlich optimal gestaltet.

Die Rürup-Rente (Basisrente) ist speziell darauf ausgelegt, hohe Erwerbseinkommen steuerlich zu entlasten und gleichzeitig privat für das Alter vorzusorgen. Für 2026 gilt: bis zu 30.826 € (Ledige) bzw. 61.652 € (Verheiratete) können jährlich in eine Rürup-Rente eingezahlt werden. Davon sind 100 % der Beiträge steuerlich absetzbar – ein entscheidender Vorteil gegenüber anderen Vorsorgeformen.

Ein Beispiel verdeutlicht den Effekt: Eine Juristin mit einem Jahreseinkommen von 90.000 € zahlt jährlich 6.000 € in ihre Rürup-Rente ein. Bei einem persönlichen Steuersatz von 40 % spart sie dadurch rund 2.400 € Steuern pro Jahr. Über 20 Jahre ergibt sich ein kumulierter Steuervorteil von rund 48.000 €, der ihr zusätzlich für den Vermögensaufbau zur Verfügung steht.

Warum das strategisch wichtig ist Wer die jährliche Steuerersparnis bewusst wiedereinlegt (z. B. in eine fondsgebundene Vorsorge oder ein Depot), nutzt einen doppelten Hebel: heute geringere Steuerlast, langfristig höheres Kapital. Für selbstständige oder gutverdienende Juristinnen und Juristen ist das eine besonders effiziente Stellschraube, um die Altersvorsorge zu optimieren.

Kurz & praktisch • Hohe maximale Einzahlungen (2026): 30.826 € / 61.652 € • 100 % der Einzahlungen sind steuerlich absetzbar. • Vorteil bei hohen Einkommen: sofortige Steuerentlastung + Möglichkeit zur Wiederanlage und langfristigen Vermehrung des Vermögens.